Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) - die Aufsichtsbehörde über den Finanzplatz Deutschland. In den MaRisk finden sich auch Vorgaben für die Interne Revision. Die Anlagen zu den MaRisk, z.B. die Erläuterungen oder pdf-Versionen, sind ebenfalls püber den Link zu erreichen..

  Eidgenössische Bankenkommission - die Aufsichtsbehörde über den Finanzplatz Schweiz. Auf der Seite mit den Publikationen finden sich auch Informationen zur Internen Revision.

  Finanzmarktaufsicht - die Aufsichtsbehörde über den Finanzplatz Österreich. Hier gibt es Mindeststandards für die Interne Revision von Banken und von Versicherungsunternehmen.

  BIT Report - Artikel und Studien zu Bankthemen. Zusammenfassung und Auszüge sind kostenlos; vom Institut für Bankinformation GmbH.

  Cyberbanking & Law - ein Projekt des Institus für Rechtsinformatik an der Universität des Saarlands. Es gibt Informationen zu den rechtlichen und technischen Aspekten, eine "News"-Rubrik und eigenen Beiträgen auch Links zu Gesetzen, Entscheidungen und wissenschaftlichen Beiträgen in mehreren Sprachen.

  Die Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision unter Berücksichtigung der MaRisk
(pdf 77 kb) - Artikel von Axel Becker, erschienen bei Revision-Online.de September 2006.

  MaRisk-Interpretationsleitfaden (pdf 1.8 mb) - von der Sparkassen Wissenschaftsförderung.

  Aktuelle Fassung der MaRisk und Erläuterungen sowie weitere Dokumente beim BaFin (Stand 4. Mai 2006)

  Gemeinsamer Standard (pdf 96 kb) zur Erfassung von Verlusten aus operationellen Risiken der Kreditinstitute von BdB und VÖB.

Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), m. CD-ROM
Erschienen 2005 - amazon.de Kundenrezension: noch keine.

  MaRisk Umsetzungsleitfaden - Erschienen 2006 - amazon.de Kundenrezension: noch keine.

Praktiker-Handbuch Basel II - Basel II löste bei Banken und Sparkassen eine Reformwelle aus. Was wird sich bei der Unterlegung des Kreditrisikos ändern? Wie muss künftig das operationelle Risiko mit Eigenkapital unterlegt werden? Wie kann das Risiko gemessen, gesteuert und in das Prozess- und Qualitätsmanagement integriert werden? Die Autoren zeigen, welche Auswirkungen die neuen Strukturen auf das Kreditgeschäft, auf das IT-Management und auf die Zusammenarbeit mit der Bankenaufsicht haben. Erschienen 2005 - amazon.de Kundenrezension: noch keine.

Identifizierung, Quantifizierung und Steuerung operationeller Risiken in Kreditinstituten - Mathias Hofmann analysiert die Möglichkeiten für die systematische Handhabung operationeller Risiken in Kreditinstituten. Im Mittelpunkt stehen ausgewählte Maßnahmen zur Identifizierung, Quantifizierung und Steuerung operationeller Risiken. Erschienen 2002 - amazon.de Kundenrezension: 1-5 Sterne.

 nach oben

Basel II und MaK - Experten aus Wirtschaft und Wissenschaft erklären die drei Säulen der neuen Eigenkapitalregeln und beleuchten ihre Auswirkungen. Im Fokus stehen naturgemäß die Erfassung des Kreditrisikos mit Ratings und die Quantifizierung operationeller Risiken. Gegenüber dem Vorgängerband "Auf dem Weg zu Basel II" erhält die Implementierung bankeigener Verfahren ein größeres Gewicht. Ebenso sind die MaK  hinzugekommen, die letztlich Grundlage für Basel II sind und früher umzusetzen sein werden. Erschienen 2002 - amazon.de Kundenrezension: 4 Sterne.

  Techniken der Geldwäsche und ihre Bekämpfung -Lars Altenkirch analysiert daher in sehr anschaulicher Weise die Techniken der Geldwäsche. Dabei beschränkt sich der Autor nicht nur auf eine Darstellung der Geldwäscheverfahren, sondern zeigt auch die momentanen Regelungen zur Bekämpfung der Geldwäsche, deren Lücken sowie Ansatzpunkte zur Verbesserung gesetzlicher Bestimmungen auf. Erschienen 2002 - amazon.de Kundenrezension: 5 Sterne.

  Basel II: Folgen für Kreditinstitute und ihre Kunden, Bankgeheimnis und Bekämpfung von Geldwäsche - The volume comprises the lecture papers and contributions to the discussions on the 2003 Banking Law Day regarding what is hidden behind "Basel II" in terms of credit institutes and their customers, and also addresses the topic "Banking Secrecy and Money Laundering from a Constitutional and Banking Law Viewpoint". Erschienen 2004 - amazon.de Kundenrezension: noch keine.

Arbeitskreis

  IIR Arbeitskreis Kreditrevision - Sie finden eine Übersicht über Veröffentlichungen, eine Liste der Mitglieder und Sie können Fragen an den Arbeitskreis richten.

Artikel erschienen bei Revision-Online

  Auswirkungen der MaK auf die Prüfungstätigkeit der Internen Revision (pdf 19 kb) - Diplomkauffrau Margaretha Herzog gibt einen Überblick über die Auswirkungen der MaK auf Risikoorientierung, Prüfungsplanung und -durchführung, erschienen Januar 2004.

 nach oben

Artikel / Hausarbeiten / Präsentationen

  Reorganisation der Kreditprozesse (pdf) - Präsentation der syncwork AG.

  Sicht auf die Gesamtsituation (pdf) - Mit Data-Warehouse-Lösungen Risiken kontrollieren, aus "Banken und Sparkassen" 3/2000, von Thomas Reher, Geschäftsführer der PPI Financial Systems GmbH.

  Grundlagen des Risikomanagements - Hausarbeit bei Hausarbeiten.de - Es geht um das Ausfallrisiko.

Bücher

Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  - Axel Becker, Arno Kastner und weitere Experten zeigen in diesem Buch auf, wie die Interne Revision das Kreditgeschäft sicher prüft und aktuelle Prüfungsanforderungen erfüllt. Anhand des risikoorientierten Prüfungsansatzes vermitteln sie für die Interne Revision des Kreditgeschäfts Fachkenntnisse über Systemprüfungen, Prüfungen des Internen Kontrollsystems sowie Projektprüfungen Prüfungen des Risikomanagements, -reportings und Kreditberichtswesens die Revision spezieller Geschäftsbereiche und Derivate.Das Buch enthält konsequent praxisorientierte Beiträge. Erschienen 2007 - amazon.de Kundenrezension: 5 Sterne.

Aufsichtsrecht für Prüfungen im Kreditgeschäft

  - Die neuen Anforderungen, die sich aus Basel II, SolvV, den MaRisk und anderen Vorschriften ergeben, stellen die Kreditwirtschaft mit ihren prüfenden Bereichen vor große Herausforderungen. Wie haben sich die Prüfungsgebiete aufgrund der neuen Vorgaben verändert? Welche Prüfungsansätze resultieren daraus für interne und externe Revision sowie für die Bankenaufsicht? Alles, was Bankpraktiker, Bankaufsichtsbehörden, Wirtschaftsprüfungs- und Beratungsunternehmen sowie Ratingagenturen zu diesem Thema wissen müssen, ist hier zu finden. Erschienen 2007 - amazon.de Kundenrezension: 5 Sterne.

Rating-Systeme und -Prozesse: Praxis- und Projekterfahrung aus Implementierung und Prüfung

  - Dieser Leitfaden unterstützt die risikogerechte und rechtssichere Bearbeitung sowie die kompetente Revisions-Prüfung beim bankinternen Einsatz von Rating- und Scoringverfahren. Übersichtlich dargestellt werden die entsprechenden Arbeitsabläufe in Kreditinstituten und die sich daraus ableitenden Prüfungsansätze der Bankrevision. Zahlreiche Checklisten ermöglichen Selbst-Tests der Fachbereiche zur Prozessoptimierung, vor allem aber auch die gezielte Prüfungsvorbereitung.  Erschienen 2007 - amazon.de Kundenrezension: 5 Sterne.

Fachbeiträge zur Revision des Kreditgeschäftes - Ein Leitfaden zur Prüfung und Beurteilung von Krediten -  Besonders für die Kreditrevision soll dieses Werk eine Unterstützung sein. Der Titel konzentriert sich, nicht zuletzt wegen der Verarbeitung des Stoffes in Frageform, auf das Wesentliche und spricht insbesondere Nutzer an, die bereits Grundkenntnisse im Kreditgeschäft in fachlicher als auch rechtlicher Hinsicht besitzen. Erschienen 2002. amazon.de Kundenrezension: noch keine

Kreditrisikomanagement Kernbereiche, Aufsicht und Entwicklungstendenzen - Aktueller Stand des Risikomanagements unter Einbeziehung bankaufsichtsrechtlicher Regelungen inklusive Basel II; enge Verzahnung von Messungs-, Bewertungs-und Steuerungsmodellen mit Anwendungen in der Praxis. Die Autoren geben einen umfassenden Überblick über den derzeitigen Stand dieser finanzwirtschaftlichen Disziplin. Sie informieren über Messungs-und Bewertungsansätze, Steuerungsmodelle und aktuelle bankaufsichtliche Rahmenbedingungen -insbesondere Basel II. Erschienen 2002. amazon.de Kundenrezension: noch keine.

Risikomanagement im Kreditgeschäft. Grundlagen, neuere Entwicklungen und Anwendungsbeispiele - Die Autorinnen vermitteln einen umfassenden Einblick in das Instrumentarium des modernen Kreditrisikomamagements deutscher Geschäftsbanken. Der Aufbau orientiert sich an der Unterteilung des risikopolitischen Instrumentariums in einzel- und gesamtgeschäftsbezogene Maßnahmen. Ausgehend von dieser Überlegung wird zunächst der Frage nachgegangen, wie Geschäftsbanken Bonitätsrisiken durch den Einsatz effizienter Methoden zur Früherkennung von Kreditrisiken vermeiden können. Zusätzlich werden dann gesamtgeschäftsbezogene Maßnahmen zur Risikosteuerung systematisch dargestellt. Erschienen 2001. amazon.de Kundenrezension: 5 Sterne.

Kreditrisikomanagement im Bankwesen - Vor diesem Hintergrund fand im Juni 2001 der 2. Norddeutsche Bankentag in Lüneburg zum Rahmenthema "Kreditrisikomanagement" statt. Aufgrund der anhaltenden Bedeutung der Thematik und der durchweg positiven Resonanz auf diese Veranstaltung werden die entsprechenden Beiträge des Herausgebers sowie der anderen persönlich und fachlich hochangesehenen Referenten (Dr. Wolfgang Arnold, Thomas Mang, Georg Kütter und Albrecht Merz) in diesem Tagungsband abgedruckt und damit einer noch größeren Öffentlichkeit zugänglich gemacht. Komplettiert wird der Tagungsband wiederum durch eine umfangreiche, aktualisierte Zusammenstellung weiterführender Literaturhinweise. Erschienen 2001. amazon.de Kundenrezension: noch keine.

 nach oben

Kreditrisiken effizient managen. Risikokontrolle und Risikosteuerung im Firmenkundengeschäft - In diesem Buch geht es auf der einen Seite um Instrumente zur Risikobeurteilung und Risikofrüherkennung bei den Einzelengagements und andererseits um die Entwicklung eines wirkungsvollen Instrumentariums für die Steuerung des Risikos aus dem gesamten Kreditportfeuille. Erschienen 1999. amazon.de Kundenrezension: noch keine.

Prüfung des Sicherheitskonzeptes im Dienstleistungsunternehmen - Der im Deutschen Institut für Interne Revision e.V. (IIR) bestehende Arbeitskreis "Interne Revision in der Versicherungswirtschaft" legt mit dieser Veröffentlichung ein Prüfungskonzept vor, das - angepaßt an die speziellen Gegebenheiten und bezogen auf die Vermögenswerte im Dienstleistungsunternehmen - als Grundlage für die Prüfung des Sicherheitskonzeptes dient. Erschienen 2002 - amazon.de Kundenrezension: noch keine.

  Zahlungsverkehrsfragen - Die Webseite behandelt die Grundlagen des in- und ausländischen Zahlungsverkehrs, sowie den Zahlungsverkehr bei Internet- und eBanking und bei Kreditkarten.